フィデリティ･USリートB(H無)【3231203C】の掲示板 〜2020/03/27

分配日には必ず分配金の金額分だけ、基準価額は下がる。私はそれを分配落ちだと理解してます。
ですから、分配日に基準価額が前日比マイナス20円であったとしても、その日に70円の分配が行われている（基準価額は70円の分配落ち）なら実質50円の利益という理解ですね。
普通分配金と特別分配金の違いは、税金をかけるべき分配金かどうかの区分けですね。分配日の基準価額と分配金の合計額が投資信託を買ったときの基準価額より低い場合は購入者には損金が出ているわけで税金をかけるべきではありません。ですから分配金のうち税金のかけるべきでない分を計算して表示しているのが特別分配金、税金をかける分の分配金を普通分配金分配金と呼んでるようです。