ハリマ化成グループ(株)【4410】の掲示板 2015/04/28〜2022/08/02

>>363

会社情報PREMIUM
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繰延税金資産計上は、税効果会計　会計と税法のズレ　所謂　一時差異
どの部門で一時差異が出たか？　別に繰延税金資産は税金が1円も安くなるのでなく
ＰＬ上
経常：　　　００００　

法人税調整額：△００００

法人税：　　００００

純利益：００００　となり

次期から　１／４Ｑから　ＰＬ

経常：　　０００００

法人税調整額：００００：法人税加算となる

純利益：０００００となり　一時差異解消時　否認された　費用が
税法上みとめられ　法人税が大幅減少となり帳尻が合う。

今までは、大幅な利益が見込まれず、繰延税金資産計上しても、

経常が　減少した場合：繰り延べ税金資産の取り崩しとなるため

計上時期を模索していたと推測する。今後大幅な増収増益が見込まれるため計上。

繰り延べ税金資産の取り崩し：はネットで検索願う。